Le cycle de financement et d’investissement permet de vérifier l’adéquation entre les ressources financières et leur emploi
Le cycle d’exploitation permet d’analyser les besoins de financement
Le cycle de trésorerie mesure l’impact des cycles précédents sur la trésorerie
Les principaux ratios financiers :
- Délais de paiement accordé à la clientèle = (créances client x 360)/ CA TTC
- Taux d’endettement = dettes financières / capitaux propres
- Ratio d’indépendance financière = capitaux propres / dettes financières
- Capacité de remboursement = dettes financières / CAF
